НДС на УСН с 2025 года

[electronik]

Косяки с тегом 1200 подтолкнули разобраться.
Здесь указано - Налогоплательщики на УСН ПРИЗНАЮТСЯ плательщиками НДС.
Если за прошлый год доход менее 60 млн  - освобождается от уплаты НДС.
И два вопроса:
Если "освобождён" - сдавать нулевую декларацию по НДС?
Если "освобождён" - печатать в чеках НДС 0% ? Вроде как если сдавать нулевую декларацию тогда НДС0% - печатаем...хотя кто его знает...

[KM]

https://kkmcom.ru/index.php/topic,20686.0.html
Тут может найдете ответ

[svetlon]

electronik, если освобожден, то печатаем "Без НДС", как и сейчас. Нулевая ставка для экспортных операции, к освобождению от НДС не имеет отношения.
А вот декларацию, насколько знаю, пока обязаны сдавать все теперь. Даже если освобожден. Но вроде как пишут что должны внести изменения и от декларации свободных тоже освободить, но не факт.
Если уж в бух тему там интересная тема есть, к кассам правда никакого отношения, но может кто крупный есть. Если у предприятия или ИП за 2024 год оборот (суммарный, по всем СНО) будет больше 60 мультов - то в 2025 он не имеет права на патент.

[electronik]

Ну короче получается кассы мои Микро35G-Ф, в которых тоже косяк по тегу 1200
вероятно вполне можно будет применять если НДС0%, т.е. освобождён, но плательщиком НДС является
Ну если только патент...
А говорили кассу менять...

Щас вот с главбухом одним общался.
Контора на ОСН, но от уплаты НДС освобождена как медучреждение.
Года три назад велено на чеках печатать БЕЗ НДС.
Потом в местной ФНС кто-то поменялся и "обороты большие, без ндс нельзя". Но освобождены.
Стали сдавать нулевую декларацию по НДС.
Но главбух (мужик), посчитал ненужным менять на "Без НДС" на  "НДС 0%" в ККМ.
Вот сейчас всплыло...

[svetlon]

Ну правильно сказали, должно быть "без НДС". Мужик не прав и имеет шанс нарваться на принципиального инспектора.. тогда ЧК или возвраты в зависимости от ФФД.

[geodile]

electronik,
вот есть методичка свежая по новым и старым НДС и когда чего сдавать и какие куда ставки https://data.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/files/about_fts/docs/15318056.pdf
"НДС 0%" это совсем не то и применяется в очень редких случаях, уже много раз сказано, должно быть "Без НДС"
"НДС 0%" это означает "с НДС" но льготным по нулевой ставке (которую еще нужно подтвердить)


Вообще существуют такие профессии как "бухгалтер" и "юрист" для решения таких вопросов.

Ну правильно сказали, должно быть "без НДС". Мужик не прав и имеет шанс нарваться на принципиального инспектора.. тогда ЧК или возвраты в зависимости от ФФД.

или в крайнем случае НДС20% начислят по стандартной ставке 

Обратите внимание!
Обоснованность применения ставки НДС 0% должна быть документально подтверждена. Перечень документов, подтверждающих ставку 0%, предусмотрен ст. 165 НК РФ. Если по истечении 180 дней с даты отгрузки товаров документы в налоговый орган не представлены, то налогоплательщик УСН не вправе применить ставку НДС 0% и обязан исчислить НДС по применяемой ставке НДС в налоговом периоде (квартале), в котором истекли указанные 180 дней.

[electronik]

Короче одну бухшу, обслуживающую много разных предприятий сподобил заслать в фнс офзапрос по теме "что печатать с 01.01.2025 по налогоплательщикам на УСН".
Ждём-с

[Evgeny 13]

Новый ФФД ещё в проекте, вероятно что к новому году прошивки не успеют выпустить. Так что печатать будут по старому, без ндс.
https://www.nalog.gov.ru/rn26/news/activities_fts/15319602/?ysclid=m2voawo9iu87792378

[Slava]

/// , следует оперативно установить соответствующие обновления ККТ.

В переводе на человеческий язык , мы пока сами не знаем чего хотим и как будет , а как яйца начешем ,
тогда по щелчку пальцев все раз и перепрошились на лету .

" Одесса. Вечер. Еврейская семья. Теща лежит на диване, зять ходит кругами и говорит:
— Мама Вы жареной рыбы хотите?
— Да сынок, хочу.
— Так встаньте и пожарьте.
— Но, милый у нас нет рыбы.
— Тогда лежите и не п*здите! "

[electronik]

Новый ФФД ещё в проекте, вероятно что к новому году прошивки не успеют выпустить. Так что печатать будут по старому, без ндс.

Весь вопрос  - печатать "БЕЗ НДС" или "НДС0%" для "освобождённых".
Если освобождённые, а судя по писульке из ФНС, "признаются плательщиками НДС", могут (или должны) печатать "НДС0%" то проблем нет.
А если "БЕЗ НДС" - лезут косяки с тегом 1200.
У меня Микро35G-Ф, несколько атоллов со старыми версиями.

Бухша моя ответ конечно получила, но  - неверный вопрос, неверный ответ. Получила ссылку на постановление и всё на этом.
Всё, как всегда, надо делать самому...

И вообще: если от ФНС разъяснений не будет - в нашу пользу. Включим НДС0% с нового года и трудно будет доказать прав налогоплательщик или нет.

[GeorgSerg]

Включим НДС 0% с нового года и трудно будет доказать прав налогоплательщик или нет.

при нулевой ставке компания всё равно считается плательщиком НДС, а при отсутствии НДС — нет,
0% — экспортная ставка налога. С ней можно заниматься реализацией услуг, связанных с международными перевозками товаров, продукции из области космической деятельности, драгоценных металлов и других редких товаров.

Нулевая ставка НДС требует документального подтверждения. Для этого нужно в установленный срок представить в налоговую инспекцию соответствующий пакет документов. В противном случае налог придется начислить в общем порядке по ставкам 20% или 10%.

Изменения должны пРоявиться в Налоговом Кодексе, а не в "писульках" (с)-
НК РФ, Статья 164. Налоговые ставки

[Slava]

Наша главбух вчера вела беседу с клиентами , консультировала по поводу 5-7 или 20 .
Сказала так , что приняли , но пока не опубликовали .
Типа когда будет опубликовано в газете "Известия" официально , тогда да .
А нет наверное сейчас в "Российской газете " или как-то так .

[GeorgSerg]

под официальным опубликованием НПА следует понимать помещение полного текста документа в специальных изданиях, признанных официальными действующим законодательством.

С 1 июля 2022 года официальными также являются тексты правовых актов с внесенными в них изменениями, размещаемые на "Официальном интернет-портале правовой информации" (www.pravo.gov.ru), который является единым официальным государственным информационно-правовым ресурсом в Российской Федерации. С указанной даты там размещаются тексты законов и правовых актов Президента РФ с учетом изменений, внесенных в них после 1 июля 2022 г., за исключением правовых актов или отдельных их положений, содержащих сведения, составляющие государственную тайну, или сведения конфиденциального характера (Указ Президента РФ от 03.03.2022 N 90).
Сайт Консультант

[Slava]

Вообще не понимаю как можно даже за неделю всё это перепрошить .
Вот к примеру есть клиент у него сроду не было никаких подписок .
А у него к примеру 300 ККТ .
Теперь ему говорят - Родной , чтобы перепрошить надо заплатить за подписку .
Так что будь добр - умножь 300 на ХХХ получишь результат .
А откуда ты будешь брать деньги для этого результата твои личные трудности .
После этого у тебя в чеке будет всё кошерно , а как в твоём кармане дело двадцать пятое .
Это я про "логистику " действа вообще молчу .

[Slava]

/// а кто нарабатывает тот понизит выручку чтобы не попасть под НДС и все дела.

Вот - слушатели тоже пришли к мнению - Да нам проще закрыть все магазины .
Там очень мутная тема , если ты переходишь на 5-7 , то это не НДС , а типа 6+5 или 7 к налогу .
Очко переходит в зрительный зал , деньги не возвращаются .
А если идешь под 20 , то там когда-то вернут , но очень сложная бухгалтерия .

Короче говоря , к нам не имеет отношения это чисто бухгалтерские дела .
Там надо считать .

[geodile]

на УСН должны оформить и получить вторую систему налогообложения ОСН что ли?

Нет, УСН с ОСН не совмещается. Или то или то.
Просто при определенных условиях на УСН прибавится НДС.

Сейчас совершенно спокойно так же можно на УСН оформлять продажи с НДС20% не переходя на ОСН

[Stok]

Весь вопрос  - печатать "БЕЗ НДС" или "НДС0%" для "освобождённых".
....
И вообще: если от ФНС разъяснений не будет - в нашу пользу. Включим НДС0% с нового года и трудно будет доказать прав налогоплательщик или нет.

Чего одно и те же пережевывать. Ответ однозначный - на УСН при обороте до 60 млн. необходимо печатать на чеках Без НДС.
Какие Вам еще нужны разъяснения? Я в соседней теме публиковал вебинар с разъяснениями от главного по НДС ФНСника.

[Stok]

Сейчас совершенно спокойно так же можно на УСН оформлять продажи с НДС20% не переходя на ОСН

Можно. Но дураков нет. Так как если УСНшик выпишет счет-фактуру с НДС20%, то он будет обязан эти 20% перечислить в бюджет, а принимать к возмещению входящий НДС он не имеет права.

[Stok]

Там очень мутная тема , если ты переходишь на 5-7 , то это не НДС , а типа 6+5 или 7 к налогу .
Очко переходит в зрительный зал , деньги не возвращаются .
А если идешь под 20 , то там когда-то вернут , но очень сложная бухгалтерия .

Совершенно верно!
5 и 7 эти ставки обман называть НДСом, т.к. нет возмещения входящего. По сути это налог с продаж.

[GeorgSerg]

5 и 7 эти ставки обман называть НДСом, т.к. нет возмещения входящего. По сути это налог с продаж.

Ну так никто же не будет опять налог с продаж заводить - слишком геморно для учета мытарями.

Налоговый кодекс, Раздел IX, Глава 27 (Утратила силу с 1 января 2004 г.), Налог с продаж

Теперь действует Федеральный закон от 12 июля 2024 г. N 176-ФЗ, вступает в силу: 12.07.2024, 01.01.2025, читайте, сами всё увидите.
"Внести..следующие изменения...5) в статье 164...соотв. подпункты" (c)

"Я его слепила
из того, что было,
а потом неделю
руки с мылом мыла..." (с)

[geodile]

Можно. Но дураков нет. Так как если УСНшик выпишет счет-фактуру с НДС20%, то он будет обязан эти 20% перечислить в бюджет, а принимать к возмещению входящий НДС он не имеет права.

покупатель попросил, я верхом выставил 20%, где я дурак? мне то никакой разницы

5 и 7 эти ставки обман называть НДСом, т.к. нет возмещения входящего.

точно так же сейчас если на усн выставить обычные ндс10/20 все так же и есть.

[Stok]

Ну так никто же не будет опять налог с продаж заводить - слишком геморно для учета мытарями.

Не геморно, а политически недальновидно. Ведь всем очевидно, что налог с продаж это бремя на конечного потребителя. А вот какой-то мутный НДС это типа что-то непонятное и наивного простого обывателя не касается.
Якобы не касается)))
Но мудрый законодатель наеб.. обвел народец вокруг пальца, ни кто (почти) ни чего не заметил.

[GeorgSerg]

покупатель попросил, я верхом выставил 20%,

На практике часто встречаются ситуации, когда продавцы, применяющие упрощенную систему налогообложения, по своему усмотрению или по просьбе покупателя выставляют счета-фактуры с выделением суммы НДС.

Выставление покупателю счета-фактуры с выделенным НДС (в том числе на сумму полученного аванса), влечет за собой предусмотренную п. 5 ст. 173 НК РФ, обязанность исчислить указанную в счете-фактуре сумму НДС, а также уплатить налог и представить в электронном виде декларацию по НДС.
https://www.nalog.gov.ru/rn03/news/smi/10808912/

[geodile]

GeorgSerg, я то все это в курсе, я так делаю периодически

там небольшой плюс что никаких ни журналов ни книг вести не надо по фактурам, и декларация ндс упрощенная
(по крайней мере сейчас так было)

[GeorgSerg]

...что налог с продаж это бремя на конечного потребителя

Да ладно тебе.. На конечника давным - давно ..эээ.. ну.. да, какбэ "облокотились"(с)
НСП это не НДС, с которым можно.. Надеюсь, что понятно, да?

[RDM]

на УСН при обороте до 60 млн. необходимо печатать на чеках Без НДС.

А он будет, в какой то тэг пихаться? Или достаточно в клише, забить...и усё..?

[GeorgSerg]

https://kontur.ru/market/spravka/48585-zhestkiy_karantin

сумма НДС чека по ставке 20% (тег 1102);
сумма НДС чека по ставке 10% (тег 1103);
сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% (тег 1104);
сумма расчета по чеку без НДС (тег 1105);
сумма НДС чека по расч. ставке 20/120 (тег 1106);
сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 (тег 1107).

[electronik]

https://kontur.ru/market/spravka/48585-zhestkiy_karantin

А про  треплющий нервы тег 1200 - тишина.
Вот и думаю - а может развод это всё?
Нужен он, не нужен - в их методичках по 1.05 вразумительного объяснение нет.
Жили-были всё нормально...и вдруг ошибка. Может кто там из "экспертов" нашёл? А может и "закладка" прошлая
Может ФНС по просьбам ГП трудящихся решило проверить - всё равно с 2025 года сам чёрт не разберёт с этим ндс...
А вдруг морально неустойчивые побегут...

А кстати вот вопрос - какие кассы кроме Микро35G-Ф позволяют просто зайти в настройки/таблицы и поменять НДС на нужный нам без смены прошивок, подписок ?

[chellenger]

Пока нет достоверных данный так как изменения в ФФД всё ещё в виде проекта.
Предполагается что в тег 1199 будут добавлены ещё 4 значения НДС при этом нарастающий итог по новым ставкам рассчитываться не будет.
Вот предлагаю ознакомится со слайдами Атол, там есть на эту тему информация.

[chellenger]

Вот ещё от ФНС инфа:
https://www.nalog.gov.ru/rn26/news/activities_fts/15319602/?ysclid=m2voawo9iu87792378

[chellenger]

electronik, смысла менять на нужный нет, так как прошивка не знает такого типа НДС. Что пихать в 1199?
про 1200 -всё же понятно уже всем.
Должно быть или равно всей сумме позиции в чеке или самого тега не должно быть (обязательность 3)

[electronik]

electronik, смысла менять на нужный нет, так как прошивка не знает такого типа НДС. Что пихать в 1199?

В 1199 - ставку НДС.
Раньше пихали 20%, а теперь например - 7%.
Зачем изменения в ФФД ?

[stonyx]

"Если за 2024 г превышен лимит совокупного дохода в 60 млн руб. – с 01.01.2025
В ином случае новые ставки - при превышении лимита в следующем году"
поразительно! Налогообложение за вчера. А если в 25 году не превысишь 60 млн, то видимо не будешь платить ндс в 26.

[Stok]

на УСН при обороте до 60 млн. необходимо печатать на чеках Без НДС.

А он будет, в какой то тэг пихаться? Или достаточно в клише, забить...и усё..?

д) строку «1199» изложить в следующей редакции:
1199 ставка НДС см. таблицу 8
Таблицу 8 дополнить строками следующего содержания:
ставка НДС 5% 7 «НДС 5%»
ставка НДС 7% 8 «НДС 7%»
ставка НДС расч. 5/105 9 «НДС 5/105»
ставка НДС расч. 7/107 10 «НДС 7/107»

[Stok]

В действующий ФФД планируется добавить следующие новые теги:
1011 часовая зона
1082 сумма оплаты безналичными
1115 суммы НДС чека
1119 сумма НДС чека
1120 сумма НДС
1125 признак расчета в «Интернет»
1234 сведения обо всех оплатах по чеку безналичными
1235 сведения об оплате безналичными
1236 признак способа оплаты безналичными
1237 идентификаторы безналичной оплаты
1238 дополнительные сведения о безналичной оплате
2040 номер ФД кассового чека (кассового чека коррекции)

[GeorgSerg]

Ну, то есть все ККТ на экспертизу ( или автоматом?) для включения в Реестр под новый ФФД. Формат один - три не пройдёт, будет один - два.. с половиной? с четвертью? Ну, придумают чё -нить, не впервой.. Получается точь-в-точь как у Ерофеева - "И немедленно выпил"(с).

[chellenger]

GeorgSerg, пока что явно идёт коррекция действующего ФФД. Ни про какие то новые 3.14 речь не идёт.

[GeorgSerg]

Что значит "действующий", позвольте узнать? Если по НПА, то есть Приказ ФНС РФ от 14.09.2020 N ЕД-7-20/662@ в редакции от 12.04.2023 — Действует с 13.06.2023. А в нем есть Приложение 2. Форматы фискальных документов, обязательные к использованию. Крайний - 1_2, но без прибамбасов из Ответа #34.
В итоге должна быть новая редакция этого приказа - ее есть у тебя? Но тогда получается аж четыре формата - 1_05, 1_1, старый 1_2 и нью - 1_2 с половиной. Или не?

[Slava]

/// 2040 номер ФД кассового чека (кассового чека коррекции)


?

[Stok]

/// 2040 номер ФД кассового чека (кассового чека коррекции)
?

Как обычно, для маркировки специальные извращения подавай:
Принимает значения, равные значению реквизита «номер ФД» (тег 1040) кассового чека (кассового чека коррекции), содержащего сведения о маркированных товарах, указанных в этом уведомлении о реализации маркированного товара.

[Slava]

/// Принимает значения, равные значению реквизита «номер ФД» (тег 1040) кассового чека (кассового чека коррекции), содержащего сведения о маркированных товарах, указанных в этом уведомлении о реализации маркированного товара.


Накатил 300 и понял . Теперь в кассовом чеке , если продаешь маркированный товар и получил уведомление о его реализации , в  кассовый чек добавляется тег 2040 , являющийся копией тега 1040 .

Иными словами , чтобы понять , что имеют в виду составители ФФД  надо хотя бы примерно понимать их образ
мышления .

Ну про часовые пояса это отдельная тема .

[chellenger]

electronik, смысла менять на нужный нет, так как прошивка не знает такого типа НДС. Что пихать в 1199?

В 1199 - ставку НДС.
Раньше пихали 20%, а теперь например - 7%.
Зачем изменения в ФФД ?

А вот потому, что когда изменили с 18% на 20% ничего с точки зрения ФН не поменялось. Просто в названиях тегов поправили циферку 18 на 20. Сейчас же не изменяются существующие ставки, а добавляются новые. Вот по этому в 1199 добавляют новые значения, не самого НДС, а просто циферка из таблицы  .

[Stok]

Из проекта приказа о изменении ФФД выкинули большую часть изменений. Оставили только теги касающиеся НДС:
1115 суммы НДС чека
1119 сумма НДС чека
1120 сумма НДС
https://regulation.gov.ru/Regulation/Npa/PublicView?npaID=150486#
То, что я писал 31.10.2024 больше не актуально.
Видать кто-то умный вразумил реформаторов, что увлекаться перед Новым Годом не следует.

[chellenger]

Stok, Раз остальное было в проекте могли посчитать аргументу и решить, что номера транзакций по безналу пока рановато и сыровато, но думаю ещё доработают, но уже не этим приказом. Пока не понятно как они хотят в чек загнать ИД от автономного терминала. Ну что же -увидим, когда то и сам ФН был проектом!

[Slava]

Не все мозги еще пропили.Еще видимо адекватные люди остались.Ну ничего бакалею с чаем отмаркируют с консервами ,вот там УОТов и посчитаем

[Slava]

Как там в мультике этом было - " И живые позадовидут мертвым ".Остров сокровищ вроде назывался .Мультик шедевральный.

[Atis_e]

Искра выпустила в пятницу прошиву под 5 и 7%

[chellenger]

Atis_e, отлично, впереди паровоза бегают, приказ не утверждён ещё.

[Atis_e]

На две кассы уже поставили, пока тестим.

[Stok]

На две кассы уже поставили, пока тестим.

С каким верхним софтом?

[Atis_e]

Чего не знаю того не знаю...

[Niro]

На две кассы уже поставили, пока тестим.

С каким верхним софтом?

1С уже умеет новые ставки НДС.

[АМЕ_Worker]

Коллеги, объясните бестолковому, если на УСН будет ставка НДС 20%, то верхнее ПО обновлять не надо?

[got10]

Не надо, это старый номер ставки.

[Alfa Dog Андрей]

На две кассы уже поставили, пока тестим.

ОФД прекрасно принимает? Без не задекларированных тегов? ))

[mtarasoff999]

Коллеги, объясните бестолковому, если на УСН будет ставка НДС 20%, то верхнее ПО обновлять не надо?

все зависит из какого ПО вы потом будете декларацию по НДС подавать (а она сдается только в электронном виде!).
если брать 1С, то для целей корректной печати НДС в чеках - 1С обновлять не нужно.
но, для корректной подачи декларации НДС из 1С - лучше обновиться.

[Niro]

В ФН есть счетчики итоговых сумм НДС - тэги 1139 - 1143. По новым ставкам НДС таких тэгов нет. То есть ФН не будет считать итоговые суммы НДС по новым ставкам? Считать будет ОФД?

[mtarasoff999]

Коллеги, объясните бестолковому, если на УСН будет ставка НДС 20%, то верхнее ПО обновлять не надо?

все зависит из какого ПО вы потом будете декларацию по НДС подавать (а она сдается только в электронном виде!).
если брать 1С, то для целей корректной печати НДС в чеках - 1С обновлять не нужно.
но, для корректной подачи декларации НДС из 1С - лучше обновиться.

http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15544286/

[Alex-x]

На сколько я знаю, знакомая бух была на совещании, сказали - связи с тем что ни одна 1с по факту не готова в полном объеме, а количество патчей которые что-то решают и тут же что то ломают превысило разумные пределы - можно не спешить (вчера розница у тех кто не отключил автоообновление  снова  начала печать без ндс))) - главное успеть до конца квартала.

[Stok]

zax, НДС считает бухгалтер, а не ККТ. С нее и спрос будет.

[Stok]

...тогда зачем подвязали ККТ ,если бухи могут это посчитать без ККТ и за годовой оборот.....зачем такая канитель ....

Для правильного оформления первичного бухгалтерского документа с названием кассовый чек.
При этом без СФ или УПД выделенный в чеке НДС нафиг покупателю не нужен.

[geodile]

может после аусн какой-нибудь аосн сделают

[Slava]

Полгода какого-то геморроя .
В итоге один тег растянули на четыре пункта . Добавили один составной .
И  таки да , теперь надо  в 1104 еще передавать ставка НДС 0% 0.00 .

"Большое дело водолазы бесшумно делают на дне "(с)

ЗЫ. Сколько бабла на это ушло - тайна покрытая мраком .
Ну вот это вот всё - экспертизы , обработки 1С , работа программистов , перепрошивки , лицензии  и т.д. и т.п.

[Niro]

Полгода какого-то геморроя .
В итоге один тег растянули на четыре пункта . Добавили один составной .
И  таки да , теперь надо  в 1104 еще передавать ставка НДС 0% 0.00 .

"Большое дело водолазы бесшумно делают на дне "(с)

ЗЫ. Сколько бабла на это ушло - тайна покрытая мраком .
Ну вот это вот всё - экспертизы , обработки 1С , работа программистов , перепрошивки , лицензии  и т.д. и т.п.

Интересно хоть одна прошивка под новые НДС проходила экспертизу?

[dervish]

Niro, Судя по количеству багов - не проходили, ИМХО.

[GeorgSerg]

..прошивка..проходила экспертизу?

Нет, конечно. Никто же не менял "фиск / ядро". Это во-первых. А во-вторых, ежели каждое изменение в проше будет экспертиться, тогда и все до единой реестровые ККТ надо экспертить. А их там - ну, допустим, 180 единиц для ровного счета. Экспертят ККТ в течение 60 рабочих дней. Умножаем, делим пять на ум пошло получается 33 квадратных литра 29 лет... Если пять экспертных "комиссий" - то 6 лет. Ура!

[svetolovec]

...тогда зачем подвязали ККТ ,если бухи могут это посчитать без ККТ и за годовой оборот.....зачем такая канитель ....

Для правильного оформления первичного бухгалтерского документа с названием кассовый чек.
При этом без СФ или УПД выделенный в чеке НДС нафиг покупателю не нужен.

Вопрос чисто теоритический: А этот выделенный НДС 5% (даже с СФ) может пойти кому-нибудь дальше в зачет НДС (наверно, уже 20%) ?

[GeorgSerg]

https://pravovest-audit.ru/nashi-statii-nalogi-i-buhuchet/nds-pri-usn-s-2025/#15

Виктория Варламова, советник налоговой службы II ранга, статья от 23 декабря 2024

Не рекомендую читать на ночь, перед сном. Над похождениями Фредди Крюгера смеяться будете...

[Stok]

Вопрос чисто теоритический: А этот выделенный НДС 5% (даже с СФ) может пойти кому-нибудь дальше в зачет НДС (наверно, уже 20%) ?

Да, предприятие на ОСНО или на УСН с НДС20% может принять к возмещению сумму НДС указанную в СФ. Если они потом реализуют этот товар, то заплатят НДС20%.
То есть примут сумму эквивалентную 5%, а отдадут сумму из расчета 20%.