Ставку НДС предложили пересмотреть

[Niro]

Также Минфин предлагает пересмотреть ставку налога на добавленную стоимость (НДС). Если эта инициатива будет одобрена правительством, с 2026 года базовая ставка НДС в России повысится с нынешних 20 до 22 процентов.
Еще одна инициатива предусматривает снижение с 60 до 10 миллионов рублей порога по доходам, по достижении которого бизнес должен платить НДС.

[Alex_R]

Ссылка на источник ? Желательно на официальный regulation.gov.ru.
Больше похоже на то, что журнал Главбух группы компаний Актион (и прочие сайты из этой группы) зачем то разгоняет панику и истерику.
Возможно хотят заработать на платных вебинарах.

[Dmn4k]

https://minfin.gov.ru/ru/press-center/?id_4=39932-minfin_rossii_vnes_v_pravitelstvo_rf_byudzhetnyi_paket


Также в рамках бюджетного пакета предлагается внести отдельные изменения в Налоговый кодекс, направленные, в первую очередь, на финансирование обороны и безопасности:

Повышение стандартной ставки НДС на 2 п.п. (с 20% до 22%). При этом льготная ставка 10% сохраняется для всех социально значимых товаров – продукты питания, лекарства и медицинская продукция, товары для детей и другие.
Изменение системы налогообложения букмекеров:
- Введение налога на игорный бизнес в размере 5% от принятых ставок для букмекерских контор;

- Введение налога на прибыль организаций в размере 25% в отношении букмекерских контор.

Данные меры позволят учитывать не только обороты, но и реальный финансовый результат компаний. Кроме того, обеспечат прозрачность игорного бизнеса, который традиционно имеет высокие обороты и низкую налоговую отдачу.

Другие меры по совершенствованию налогообложения:

Снижение порога доходов для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, при превышении которого возникает обязанность по уплате НДС с 60 млн рублей до 10 млн рублей.
Решение направлено против схем дробления бизнеса с целью минимизации налогов. Снижение порога до 10 млн рублей позволит эффективнее бороться с «дроблением», а растущему бизнесу обеспечит плавный переход к общим условиям налогообложения.

Оптимизация льготных тарифов страховых взносов для МСП:
Для ряда сфер (торговля, строительство, добыча полезных ископаемых и др.) устанавливаются общие тарифы (30 % до предельной базы и 15% свыше базы). При этом для приоритетных отраслей МСП (обработка, производство, транспорт, электроника и др.) сохраняется пониженный тариф страховых взносов.   Пониженные тарифы для МСП вводились как временная мера в период ковида для удержания безработицы на низком уровне. Затем льгота продлевалась по просьбе бизнеса и решила свою задачу – в секторе МСП отмечается устойчивая положительная динамика. Теперь уже мера не решает задачу по сохранению занятости, в связи с чем предлагается ее переформатировать.

Введение с 1 января 2026 года обязанности плательщиков страховых взносов – коммерческих организаций по исчислению страховых взносов с выплат и иных вознаграждений в пользу руководителей с доначислением базы по страховым взносам исходя из МРОТ в случаях, когда таким работникам выплачена заработная плата ниже МРОТ.
Мера направлена на борьбу с фирмами-однодневками – позволит перекрыть распространенные схемы ухода от налогов через фиктивные зарплаты, снизив объемы «серых» схем в корпоративном секторе.

В целях стимулирования инвестиций также расширены возможности применения федерального инвестиционного налогового вычета (ФИНВ). Такая льгота будет предоставлена любому лицу, входящему в одну группу с налогоплательщиком, осуществившим капитальные вложения, вне зависимости от отрасли, в которой осуществляет деятельность такое лицо.
В случае принятия, поправки в Налоговый кодекс РФ вступят в силу с 1 января 2026 года.

[Alex_R]

Это всего лишь планы Минфина, а не законопроекты. А законопроекты должны еще пройти Правительство, Государственную думу и подпись Президента, и по пути могут сильно измениться.
Не понимаю зачем сейчас это обсуждать на техническом форуме ?
Или нужно поднять волну, для кого и для чего ?

[АМЕ_Worker]

Alex_R, это нужно, ИМХО, чтоб начать планировать новогодние праздники, или их отсутствие...

[Atis_e]

Alex_R, Это уже похоже реальность, во всяком случае наша управа тоже уже в курсе. Видимо новый год  будем отмечать на работе и с новыми ценами на все.

[Stok]

Не понимаю зачем сейчас это обсуждать на техническом форуме ?

За тем, что это ОЧЕНЬ важно. Тут большинство ЦТО на УСН и сами попадут на НДС. Когда закон примут 25 декабря, то думать как работать дальше времени не останется.

[apr1l]

А законопроекты должны еще пройти Правительство, Государственную думу и подпись Президента

это сколько? сутки?

[0andey0]

Это всего лишь планы Минфина, а не законопроекты. А законопроекты должны еще пройти Правительство, Государственную думу и подпись Президента, и по пути могут сильно измениться.
Не понимаю зачем сейчас это обсуждать на техническом форуме ?
Или нужно поднять волну, для кого и для чего ?

Сейчас политика такая. делают вброс, наблюдают за реакцией населения и если волны нет одним днем в трех чтениях принимают, если волна есть, то есть небольшая вероятность, что это будет не сегодня а завтра.

[Atis_e]

apr1l, При желании от госдумы до подписи ВВП проходит 3-4 дня, прецеденты были. Так что если захотят то за неделю состряпают .

[SkaT]

Экономисты постоянно заявляли, что повышение ставки НДС приводит к замедлению развития экономики.
Видимо Минфин решил что экономика слишком быстро развивается, и предлагают её замедлить с помощью повышения НДС.

[Master X]

Не понимаю зачем сейчас это обсуждать на техническом форуме ?

За тем, что это ОЧЕНЬ важно. Тут большинство ЦТО на УСН и сами попадут на НДС. Когда закон примут 25 декабря, то думать как работать дальше времени не останется.

Откроется куча ИП.... брат, сват, дядя, тётя...    (Дробление бизнеса)

[stonyx]

зато мы войдём в топ-5

[NikSmit]

Улыбнулся увидев на последнем месте штаты... С налогом с продаж. Так что нам есть куда стремиться. Вот тогда точно.... Наслаждаемся пока.

[7SSS7]

Когда закон примут 25 декабря, то думать как работать дальше времени не останется.

И вот тут похоже что новые прошивки, если они успеют выйти, попадут под текущие, уже оплаченные клиентом, подписки (лицензии), то есть как бы в рамках действующего ТО за так обновлять, ну или за небольшую копеечку. Что не есть для нас хорошо.

[Slava]

Это всего лишь планы Минфина, а не законопроекты. А законопроекты должны еще пройти Правительство, Государственную думу и подпись Президента, и по пути могут сильно измениться.
Не понимаю зачем сейчас это обсуждать на техническом форуме ?
Или нужно поднять волну, для кого и для чего ?

Сейчас политика такая. делают вброс, наблюдают за реакцией населения и если волны нет одним днем в трех чтениях принимают, если волна есть, то есть небольшая вероятность, что это будет не сегодня а завтра.

Ага, вот помню сделали сброс пенсионный возраст поднять на пять лет
Всем понравилось - подняли

[ser76]

Ага, вот помню сделали сброс пенсионный возраст поднять на пять лет
Всем понравилось - подняли

Точно, особенно кому оставалось пять лет, так радовались.

[electronik]

За тем, что это ОЧЕНЬ важно. Тут большинство ЦТО на УСН и сами попадут на НДС. Когда закон примут 25 декабря, то думать как работать дальше времени не останется.

Для клиентов важно.
Если ранее некоторые обходились старыми бух. программами, облачные сервисы использовали только для сдачи отчётности то с ндс так не прокатит.
Собственно переход на ОСН не так уж и страшен в смысле налогообложения. Там много придумано методов оптимизации.
Но бух-работа да, сложная.
Вот сейчас взялись за подготовку - предлагаем инфопредприятие бух проф. С нас установка/переход/сопровождение.
Сами правда там ещё не со всеми вопросами разобрались, особенно в написании внешних сценариев

[Master X]

electronik, Я вот дядя Вася, увидел НДС... там расчётники, -мою цену увеличиваем на 22%... -там говорят, что так дорого... -а мне нада оно? -ищите дешевле...

[Niro]

Для клиентов важно.
Если ранее некоторые обходились старыми бух. программами, облачные сервисы использовали только для сдачи отчётности то с ндс так не прокатит.
Собственно переход на ОСН не так уж и страшен в смысле налогообложения. Там много придумано методов оптимизации.
Но бух-работа да, сложная.
Вот сейчас взялись за подготовку - предлагаем инфопредприятие бух проф. С нас установка/переход/сопровождение.
Сами правда там ещё не со всеми вопросами разобрались, особенно в написании внешних сценариев

А что, переход на ОСН обязателен если доход больше 10 миллионов? Разве НДС 5% на упрощенке отменяют?

[Evgeny 13]

Разве НДС 5% на упрощенке отменяют?

Пока не отменяют.
Если доход компании превысит 10 млн рублей в год, предприниматель обязан будет:
    либо перейти на общий режим с НДС 22% и правом на вычеты;
    либо применять спецставки 5% или 7% без вычетов.

[geodile]

А что, переход на ОСН обязателен если доход больше 10 миллионов? Разве НДС 5% на упрощенке отменяют?

надо считать, может УСН+НДС 10/22% с вычетом входящего выгоднее

Если доход компании превысит 10 млн рублей в год, предприниматель обязан будет:
    либо перейти на общий режим с НДС 22% и правом на вычеты;
    либо применять спецставки 5% или 7% без вычетов.

третий вариант пропустили УСН с обычным НДС 10/22 с вычетом.
все таки выгоднее так будет чем ОСН, если ограничения позволяют

Тут большинство ЦТО на УСН и сами попадут на НДС.

Рад за большинство, но мне и до нового лимита далеко. 
Другой вопрос что больше клиентов станет трясти чтобы доки обязательно с НДС были. Сейчас такие единичные.




PS а еще тут подумал хреново будет у кого ФН36
хотя опять же, это только кто перейдет на ОСН, а УСН с НДС без проблем

[Bit]

Пересмотрели стоимость топлива. На 22 пункта вверх.

[Niro]

Пока  не отменяют.
Если доход компании превысит 10 млн рублей в год, предприниматель обязан будет:
    либо перейти на общий режим с НДС 22% и правом на вычеты;
    либо применять спецставки 5% или 7% без вычетов.

Это официальная информация?
Здесь https://minfin.gov.ru/ru/press-center/?id_4=39932-minfin_rossii_vnes_v_pravitelstvo_rf_byudzhetnyi_paket как то про это забыли написать.

[electronik]

Ещё...
https://www.rnk.ru/article/218396-usn-2026-izmeneniya

[svetlon]

Пока законодательно все это не установили, читать рассуждалки и мнения и догадки не вижу смысла. Только себя накручивать возможными сложностями в будущем. Почитаешь всех этих "икспертов" и прочих так хоть закрывайся и в гроб ложись.
Будет закон - бум думать и решать как дальше работать...

[electronik]

Ну вообще да, есть подозрение что 10 млн. это пугалка.
Может 30 оставят

[Slava]

Короче - в переводе на русский.
НЭП закончился , началась коллективизация.
А все вот это бла-бла-бла,
Что крупные сети в неконкурентных условиях с тетей Клавой на рынке это даже не смешно

[Slava]

А так как история движется по Спирали зарплату будут выдавать облигациями займа.
Была такая история.
Кликуха у Маньки Облигации не с потолка взялась.
Это исторический факт

Называлась это - подписка :

" «Поскольку преобладающая часть населения с трудом сводила концы с концами, траты на покупку облигаций были тяжелым бременем. Годовая подписка на займы составляла в 1940 году 85 % от среднемесячной заработной платы, а в 1950 году — уже 117 %. Подчас местные руководители требовали обеспечить более значительные выплаты, что вызывало конфликты и жалобы. Например, жительница Минска в мае 1950 года во вполне верноподданническом письме в Совет министров СССР, не оспаривая важность займов, осуждала рвение местных руководителей, которые «ежегодно поднимают процент подписки». «Мы знаем, что наша партия и правительство стремятся создать трудящимся зажиточную жизнь… Они не могут желать, чтобы трудящиеся непомерной подпиской ущемляли свой жизненный уровень и не могут желать вызывать у трудящихся недовольства навязанной „обработкой“ на непомерную подписку… Непомерная подписка сводит к нулю результаты от снижения цен и сильно ущемляет семью, живущую на одном заработке»." (с)

Видел такую бумажку у своей бабушки

[Tavriya]

За тем, что это ОЧЕНЬ важно. Тут большинство ЦТО на УСН и сами попадут на НДС. Когда закон примут 25 декабря, то думать как работать дальше времени не останется.

как жить ЦТО? все ЦТО на УСН, к 6%  добавится 5%, это просто жопа!!!
Что интересно планов понижения ПСН с 60 млн до 10 нет, продуктовки, шаурмы и прочие будут работать как раньше...

[electronik]

как жить ЦТО? все ЦТО на УСН, к 6%  добавится 5%, это просто жопа!!!
Что интересно планов понижения ПСН с 60 млн до 10 нет, продуктовки, шаурмы и прочие будут работать как раньше...

Ну а ты как хотел ?
как в той песне
------------------
И друзья твои биты, разорены и унижены,
В новой жизни счастливой немногие выжили.
Вместо крепостей строят хижины
Себе на обочине.
Попробуй угадай, кто на очереди.
-------------------------

Конечно ндс 22% как-нибудь бы пережили.
но 10 млн это прям диверсия против малого бизнеса. С точки зрения сбора налогов вполне бы могли обойтись и одним повышением ндс
Федеральные/областные ЦТО на ОСН руки наверное потирают, перспективы считают,"партнёрские предложения" придумывают, ждут когда придёшь на поклон.
Думай - никто никогда ничего тебе не скажет. Любое правильное решение любой задачи можно найти только самому.  Самозанятых ведь пока оставили. Конечно и до них дойдёт, но это сложнее, их слишком много, но там уже будет яснее что делать. Пришло время заняться сложной бухгалтерско-административной деятельностью

[MOTOR]

Что интересно планов понижения ПСН с 60 млн до 10 нет, продуктовки, шаурмы и прочие будут работать как раньше...

Еще интересно как обойдутся с АУСН. Там тоже лимит 60 млн. Или подтянут, как частный случай упрощенки?

[Tavriya]

Еще интересно как обойдутся с АУСН. Там тоже лимит 60 млн. Или подтянут, как частный случай упрощенки?

с очень большой вероятностью также станут плательщиками НДС...

[Evgeny 13]

Патент - всё?
https://www.klerk.ru/buh/news/663301/

[Tavriya]

Evgeny 13, походу усё

[0andey0]

Помянем малый бизнес

[Slava]

Пояснительная записка хороша.
Бутерброд не лезет в рот8

[electronik]

Еще интересно как обойдутся с АУСН. Там тоже лимит 60 млн. Или подтянут, как частный случай упрощенки?

https://nalog-nalog.ru/usn/dlya-ausn-v-2026-godu-tozhe-sdelayut-limit-10-mln-rub/?ysclid=mg77e4ehtg279662675

[SkaT]

У нас клиенты многие собираются переходить с УСН доход на УСН доход -расход....в принципе правильный ход если не отменят это СНО.

Одна проблема, на сколько я слышал, "УСН доход" выбирали чтобы не возиться, не собирать все документы, для подтверждения расходов.
А после перехода на "УСН Д-Р" нужно будет все закупки товара, все расходы официально проводить, бумажки собирать...

Не так давно, в новостях слышал, что налоговая отчитывалась за свои успехи, сказали, что за 2024 год в РФ стало на 59000 предприятий (малого бизнеса) меньше.
Видимо к концу 2026 года, просто перечислят тех кто ещё не закрылся...

[MOTOR]

У нас клиенты многие собираются переходить с УСН доход на УСН доход -расход....в принципе правильный ход если не отменят это СНО.

Чем это поможет в освобождении от НДС?

[Вячеслав К]

Чем это поможет в освобождении от НДС?

Возможно уменьшением суммы налогов, кто же может знать какие цены будут в следующем году?

[MOTOR]

УСН Д-Р сложна в части учета в расходах стоимости товара, купленного для перепродажи. В расходы она попадает только при выполнении четырех условий товар оплачен поставщику, получен от него, передан покупателю и получена оплата за него от покупателя.

[electronik]

ОСНО:

Закупили товар на 1000 руб. Поставщик - плательщик НДС.
Входящий НДС - 1000*20/120 = 166,66
Продали на 1300
НДС = 1300*20/120 = 216,67
Разница = 216,67 - 166,66 = 50 руб
50 руб перечисляем в бюджет.
Итого прибыль от продажи товара 1300 - 1000 - 50 = 250
Ну конечно есть налог на прибыль но это другой вопрос.

УСН ДР 15%
Закупили на 1000
Продали 1300
Выручка 1300 - 1000 = 300
Налог 300/100*15 = 45
Прибыль 300 - 45 = 255
т.е. чуть больше
Весьма актуально для продуктовой розницы.
Если сбалансировать по товарам цены вполне можно вывести на безубыток.
 А если ещё и н-р учесть ндс 5% то
1300*5/105 = 62
Прибыль 1300 - 1000 - 45 - 62 = 193
Тут на ОСН даже выгодней


Всем на продуктах рекомендую переходить на ОСНО, УСН ДР всё равно пришибут, а так это затягивание лечения болезни.
Но параллельно ИП с каким-нибудь УСН (патент-то запретят)  до 10 млн всё таки оставить - есть "недокументированные" товары (огурцы/помидоры местных, фермерские товары) 
По  сигаретам.
Наценка ограничена 6%. В случае  УСН ДР + НДС5% становится "околоубыточными".
УСН Д  - в ноль, фактически убыточные.
УСН ДР без НДС 5% при небольшом обороте можно работать.
Но тут грядут изменения  - вводят лицензирование. Можно ли будет на ИП сигареты пока не ясно...

Может кто что дополнит/поправит к вопросу - что посоветовать своим клиентам

[dimix73]

У тебя Консалтинговое бюро ,или это в дополнение к ремонту и обслуживанию ккт?

[Alex_R]

Обсуждение законопроекта в Госдуме назначено на 22-10-2025 (первое чтение), тогда будет более понятно куда ветер подует.
Потом проект приказа ФНС должен появиться о внесении изменений в ФФД (если ставка НДС 22%, то новый тег и т.д. еще чего нибудь до кучи). Вот тогда точно стоит арифметикой заниматься и думать куда бежать и что делать.   

[SkaT]

Обсуждение законопроекта в Госдуме назначено на 22-10-2025 (первое чтение), тогда будет более понятно куда ветер подует.
Потом проект приказа ФНС должен появиться о внесении изменений в ФФД (если ставка НДС 22%, то новый тег и т.д. еще чего нибудь до кучи). Вот тогда точно стоит арифметикой заниматься и думать куда бежать и что делать.   

Когда меняли 18% на 20% вроде не было нового тега, просто название сменят скорее всего.

[Вячеслав К]

У тебя Консалтинговое бюро ,или это в дополнение к ремонту и обслуживанию ккт?

в последнее время все мы становимся немного "универсалами"...

[electronik]

У тебя Консалтинговое бюро ,или это в дополнение к ремонту и обслуживанию ккт?

Чтобы понимать что происходит и грамотно отвечать на вопросы клиентов. Ну и направить их на путь истинный. Т.е. чтобы не истерили "надо закрываться" а собрали свою информацию по продажам, подумали/посчитали и приняли правильное  решение. Ну уж наверное если клиент останется работать и нам неплохо...

[MOTOR]

Может кто что дополнит/поправит к вопросу - что посоветовать своим клиентам

Вообще некорректный анализ приведен.
На осн налог на прибыль 25%
УСН Д-Р единый налог (по сути тот же налог на прибыль) 15%
Как бы разница существенная.

 И почему-то опущен УСН Д. Там при тех же вводных налог будет примерно 39 руб (1300*0,06-страховые взносы)

Еще один нюанс имеется, не все поставщики дают НДС к зачету. Среди оптовиков полно упрощенцев. Пока полно. 2026 все изменит, конечно.

[dimix73]

Как говорил Ф.Ф.Преображенский, я за разделение труда. В "Большом" пусть поют,а я буду оперировать)

[Evgeny 13]

Обсуждение законопроекта в Госдуме назначено на 22-10-2025 (первое чтение), тогда будет более понятно куда ветер подует.

Дума не место для дискуссий. Как обычно все примут, что правительство предлагает и сразу во всех чтениях, прицепят к какому-нибудь другому.

[Stok]

Еще немного расчетов, чисто для прикидки порядков цифр в 2026г. Понятно, что налог на прибыль может быть меньше, т.к. на него влияет куча затрат. Но тем не менее, не учитывать его нельзя.
ОСНО:
Закупили товар на 1000 руб. Поставщик - плательщик НДС22%.
Входящий НДС22% - 1000*22/122=180
Продали на 1300
НДС22% - 1300*22/122 = 234,43
К уплате НДС22% - 234,43-180=54,43
Итого Доход от продажи товара с НДС22% 1300-1000-54,43=245,57
Налог на прибыль 25% 245,57/100*25=61,39
Прибыль 245,57-61,39=184,18

Услуги при НДС22%
Выручка 1000
НДС22% 1000*22/122=180
Доход 1000-180=820
Налог на прибыль 25% 820/100*25=205
Прибыль 1000-180-205=615

-------------------------------------------------
УСН Д-Р 15%
Товар с документами
Закупили на 1000
Продали 1300
Выручка 1300 - 1000 = 300
Если плательщик НДС 5% то 1300*5/105 = 62
Налог (1300-62-1000)/100*15 = 35,7
Прибыль 1300 - 1000 - 35,7 - 62 = 202,3

Услуги УСН Д-Р 15%
Выручка 1000
Если плательщик НДС 5% то 1000*5/105=48
Налог 15% (1000-48)/100*15=142,8
Прибыль 1000-142,8-48=809,2

----------------------------------------------
УСН Д 6%
Товар
Закупили на 1000
Продали 1300
Выручка 1300 - 1000 = 300
Если плательщик НДС 5% то 1300*5/105 = 62
Налог 6% (1300-62)/100*6 = 74,3
Прибыл 1300 - 1000 - 74,3 - 62 = 163,7

Услуги УСН Д 6%
Выручка 1000
Если плательщик НДС 5% то 1000*5/105=48
Налог 6% (1000-48)/100*6=57,1
Прибыль 1000-57,1-48=894,9

[MOTOR]

Дима, ты забыл уменьшить единый налог при УСН Д на сумму страховых взносов.

[Slava]

Думаю что-то знакомое :
 https://yandex.ru/video/preview/680682058057814240

[Stok]

Дима, ты забыл уменьшить единый налог при УСН Д на сумму страховых взносов.

Ну я намеренно расписал по максимуму самый простой случай.
Также для УСН есть региональные понижающие коэффициенты.
А вообще у нас налоговый кодекс в двух томах. Его в одну страничку ни как не впихнуть)))
P.S.
Недавно тут вверху форума афоризм промелькнул.
Сколько у государства не воруй, своего все равно не вернёшь.)))

[geodile]

Ну конечно есть налог на прибыль но это другой вопрос.

почему другой, если на осн есть ндфл/налог на прибыль, а на усн - нет.

А если ещё и н-р учесть ндс 5% то
1300*5/105 = 62
Прибыль 1300 - 1000 - 45 - 62 = 193
Тут на ОСН даже выгодней

если торговля, зачем ндс 5%, почему не ндс 10/20 с вычетом входящего?
как раз получится как на осн, только без налога на прибыль

УСН Д 6%
Товар
Закупили на 1000
Продали 1300
Выручка 1300 - 1000 = 300
Налог 1300/100*6 = 78
Прибыль 300 - 78 = 222
Если плательщик НДС 5% то 1300*5/105 = 62
Прибыл 1300 - 1000 - 78 - 62 = 160

там ндс на усн не так считается. ндс отдельно усн отдельно, а у вас получается на ндс еще усн верхом начисляете
вот я сейчас на уснд например продаю товар с ндс20 за 1200
200 ндс - оплачивается отдельно
усн 6 процентов идет на остаток 1000, те не 1200*0,06=72 а (1200-200)*0,06=60

соответственно на усндр тоже вначале убирается ндс от д и р, а потом уже от разницы без ндс 15%

[Stok]

там ндс на усн не так считается. ндс отдельно усн отдельно,

Да, Вы правы, сумму НДС нужно вычесть из конечной стоимости перед начислением налогов по УСН.
Исправил свои расчеты.

[geodile]

-------------------------------------------------
УСН Д-Р 15%
Товар с документами
Закупили на 1000
Продали 1300
Выручка 1300 - 1000 = 300
Если плательщик НДС 5% то 1300*5/105 = 62
Налог (1300-62-1000)/100*15 = 35,7
Прибыль 1300 - 1000 - 35,7 - 62 = 202,3

Услуги УСН Д-Р 15%
Выручка 1000
Если плательщик НДС 5% то 1000*5/105=48
Налог 15% (1000-48)/100*15=142,8
Прибыль 1000-142,8-48=809,2

----------------------------------------------
УСН Д 6%
Товар
Закупили на 1000
Продали 1300
Выручка 1300 - 1000 = 300
Если плательщик НДС 5% то 1300*5/105 = 62
Налог 6% (1300-62)/100*6 = 74,3
Прибыл 1300 - 1000 - 74,3 - 62 = 163,7

Услуги УСН Д 6%
Выручка 1000
Если плательщик НДС 5% то 1000*5/105=48
Налог 6% (1000-48)/100*6=57,1
Прибыль 1000-57,1-48=894,9

Закупили товар на 1000 в т.ч. НДС22% 180
Продали на 1300 в т.ч. НДС22% 234,43
К уплате НДС22% - 234,43-180=54,43

УСН Д-Р 15% с НДС22%
Налог (1300-234,43)-(1000-180) *0,15 = 36,84
итого 1300 - 1000 - 54,43 - 36,84 = 208,73

УСН Д 6% с НДС22%
Налог (1300-234,43) *0,06 = 63,93
итого 1300 - 1000 - 54,43 - 63,93 = 181,64


нужно смотреть еще у кого какие условия конкретно.
с такой небольшой накруткой (и если все доками и ндс) то конечно выгоднее Д-Р
а с большой накруткой (а тем более без доков) - просто Д выгоднее будет

ОСН хоть как менее выгодно будет, если лимиты позволяют на усн, как минимум за счет ндфл для ИП или налога на прибыль для ООО (а с ООО еще потом как-то тоже надо вывести, если как ЗП, то еще минус тот же НДФЛ)

[Stok]

УСН Д-Р 15% с НДС22%

При УСН Д-Р с НДС22% можно входящий НДС брать к возмещению?
Такой тип УСН только когда лимиты превышены?

[geodile]

УСН Д-Р 15% с НДС22%

При УСН Д-Р с НДС22% можно входящий НДС брать к возмещению?
Такой тип УСН только когда лимиты превышены?

да про разделение на Д или Д-Р не сказано,
да только при превышении получается (т.е. при обязанности исчислять ндс на усн)

В отдельных случаях налогоплательщик УСН, который обязан исчислять и уплачивать НДС в бюджет, вправе заявить к вычету следующий НДС:
...
2. предъявленный НДС при покупках, при ввозе товаров в РФ и (или) при перечислении авансов продавцу за будущие покупки («входной» НДС).
Этот вычет «входного» НДС вправе заявить к вычету налогоплательщик УСН, применяющий общеустановленную ставку НДС 20% (10)%.

https://data.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/files/about_fts/docs/15318056.pdf

[Stok]

На днях прошло совещание ФНС с производителями ККТ и ОФД. Заявлено, что повышение НДС до 22% с нового года вопрос решенный.
Разгорелся небольшой спор о том как лучше его в ККТ реализовать в этот раз. Опыт тупого переименования тегов НДС18 в 20, а теперь в 22 признан рабочим, но ведущим к бардаку в переходный период. Затруднительно делать возвраты и чеки коррекции за период с прежней ставкой.
Есть вторая идея - добавить НДС22 новым тегом, также как НДС5 и 7%. ФНС этот путь больше нравится. Хотят более гибкую систему на будущее, т.к. ни кто не гарантирует, что сие изменение последнее. Но в этом случае больше возни с перенастройкой верхнего кассового софта, а времени катастрофически мало. В общем пока решение не принято, думают.

[Tavriya]

Stok, интересно, а вопрос отмены патента на розницу и лимит в 10млн на УСН не обсуждался?

[Stok]

Stok, интересно, а вопрос отмены патента на розницу и лимит в 10млн на УСН не обсуждался?

Патентная система и лимиты с производителями ККТ не обсуждались.

[Tavriya]

Stok, я бы не сдержался не задать такой вопрос))) но понятно что производителям ККТ это не интересно, они все на НДС 20% давно, хотя...если производители ККТ дальновидные, им все же было бы интересно, т.к. это может привести к просадке продаж ККТ

[Tavriya]

ну что? поздравлямба
"принять законопроект в первом чтении ; представить поправки к законопроекту 10.11.2025"