0 Пользователей и 1 Гость просматривают эту тему.
Пункты 1.2 и 1.3 Письма содержат разъяснения по применению ставки НДС при выставлении в 2019 году корректировочных и исправленных счетов-фактур к счетам-фактурам, выставленным при отгрузке товаров (работ, услуг), имущественных прав в 2018 году.Как совершенно справедливо указано в этих пунктах Письма, в корректировочных и исправленных счетах-фактурах должна указываться та ставка НДС, которая применялась в счетах-фактурах, выставленных при отгрузке этих товаров (работ, услуг), имущественных прав.Значит, если при отгрузке товаров до 01.01.2019 указывалась ставка НДС в размере 18% (18/118), то исправленный или корректировочный СФ, составленный после 01.01.2019, также будет содержать ставку НДС в размере 18% (18/118).
Уважаю! Но меня всегда интересовало, кто все это пишет - как у человека могут поместиться в голове все эти статьи, пункты, подпункты.
Звонит клиент. Продает авия и жд билеты, говорит РЖД реализует билеты на 2019 год уже со ставкой 20% . Спрашивает, что нам делать при перепродаже клиенту, с какой ставкой бить. Что-то я не понимаю.. вроде же согласно письму билеты купленные в этом году должны быть со ставкой 18% ?
Если вы в 2018 году частично возьмете плату за товары или услуги, которые отгрузите в 2019 году, используйте ставку 18/118% (в 2019 году эта ставка поменяется на 20/120%). При этом в 2019 году у вас возникнет сложность, поскольку окончательный расчет при поставке или реализации нужно будет сделать по ставке 20%. При авансе или предоплате в 2018 с поставкой в 2019 возникнет разница в ставке НДС, которую потребуется вашему клиенту или вам (то есть оформить в виде скидки).
Согласно письму ФНС России от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@ продавцу при возврате товара, проданного в 2018 году, необходимо сформировать чек возврата со ставкой НДС 20%.
п.1.2. Применение налоговой ставки НДС при изменении с 01.01.2019 стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных до 01.01.2019Учитывая изложенное, в том случае, если товары (работы, услуги), имущественные права отгружены (переданы) до 01.01.2019, то при изменении их стоимости в сторону увеличения или уменьшения с 01.01.2019, применяется налоговая ставка, действовавшая на дату отгрузки (передачи), в связи с чем в графе 7 корректировочного счета-фактуры указывается та налоговая ставка по НДС, которая была указана в графе 7 счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура.
Применение НДС продавцомПри этом, если в графе 7 счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура, указана налоговая ставка 18 процентов, то в графе 7 корректировочного счета-фактуры также указывается налоговая ставка 18 процентов.
Единственный официоз вот здесь -Комментарии г-на Сатина, зама руководителя ФНС Больше нет НИЧЕГО и НИГДЕ.Чек возврата будет кривой однозначно, если только не применить верхний софт.Сама ККТ не справится, ее этому НЕ учили . Все в сад. А потом - лесом/полем.
считать официозом-то